Publicado originalmente el 11 de Abril del 2023, actualizado el 26 de Abril del 2023
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Uno de los riesgos que los empresarios deben buscar evitar son los fraudes contables y fiscales, ya que son actos ilegales que puede tener un impacto significativo en las finanzas empresariales y en la economía nacional, esto debido a que según el MINCIT las miPYMES representan el 90% de las empresas en el país.
⚠️ Los fraudes contables traen graves consecuencias a las PYMES, como problemas financieros y sanciones legales, por eso en este artículo de nuestro blog Al día con AGIL te contamos qué son, cuáles son los fraudes contables más comunes y cómo evitarlos.
🧐 ¿Qué es un fraude contable?
El fraude contable se refiere a la manipulación intencional de la información financiera para ocultar pérdidas, aumentar ganancias o aumentar la percepción de la estabilidad financiera de la empresa.
👉🏼 ¿Por qué las miPYMES pueden caer en fraudes contables?
Las PYMES son más vulnerables a incurrir en fraudes contables debido a la falta de recursos, falta de capacitación en materia contable y financiera y a la contratación de personal con ética profesional cuestionable. Además, los propietarios y gerentes de estas empresas pueden estar más preocupados por mantener la supervivencia de su empresa que por cumplir con los requisitos legales y éticos de la contabilidad.
Principales razones por las cuales una empresa puede incurrir en fraudes contables destacan:
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- Falta de conocimientos y experiencia contable
- Presión por obtener resultados: Los gerentes o dueños de las miPymes pueden decidir manipular los registros contables para mostrar mejores resultados, con el fin de obtener financiamiento o atraer inversores.
- Falta de control interno
- La cultura empresarial no está enfocada en la ética y en la integridad
- Dificultades financieras
- Concentración de funciones
- Procesos inadecuados de selección de personal
🇨🇴 ¿Cuáles son los fraudes contables más comunes en Colombia?
Según el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo de Colombia alrededor del 60% de las micro, pequeñas y medianas empresas (MIPYMES) registradas en Colombia logran sobrevivir hasta los 10 años.
La supervivencia de las PYMES depende de diversos factores, como la capacidad para adaptarse a los cambios del mercado, la calidad de la gestión empresarial y financiera. Por eso es importante que los gerentes y propietarios puedan reconocer los fraudes contables y fiscales y cómo prevenirlos.
Te compartimos 6 de los fraudes contables más comunes en Colombia:
1. Falsificación de Informes financieros: Con esta práctica se busca mostrar una situación financiera más sólida de la empresa o reporte de gastos ficticios, es decir, gastos que nunca se hicieron con la intención de solicitar reembolsos.
Ejemplos de falsificación de informes financieros: Reporte de viajes, uso de combustible, compra de materiales, entre otros, que no se han realizado
2. Tergiversaciones: Es la alteración o manipulación de la información financiera y contable de una empresa con el fin de mostrar una imagen engañosa de su situación financiera y operativa.
Tergiversaciones contables más comunes: Sobrestimación de ingresos, subestimación de gastos, manipulación de activos o de pasivos.
3. Malversación de fondos: Es el robo, apropiación ilegal o uso indebido de fondos, recursos empresariales, activos o pasivos.
Ejemplos de malversaciones de fondos: Desvío de fondos, falsificación de facturas, reembolsos fraudulentos, uso indebido de las tarjetas débito o crédito de las empresas.
4. Fraude por rol de pagos: Es la manipulación de la información de los empleados en la nómina con el fin de obtener ganancias financieras ilegales. Este tipo de fraude es realizado, en mayor medida, por los colaboradores de una empresa, quienes hacen reclamos falsos con la intención de recibir un beneficio económico.
Ejemplos de fraudes por rol de pagos: Creación de empleados fantasmas, la manipulación de las horas trabajadas, el aumento ilegal de salarios y beneficios
5. Interceptaciones: Antes de que los movimientos financieros sean registrados se hace una malversación de activos.
6. Evasión de impuestos: Este tipo de fraude es uno de los más comunes, las personas intencionalmente dejan de lado sus compromisos gubernamentales al no declarar los impuestos o presentando información falsa para no incurrir en pagos adicionales.
🎯 ¿Cómo puedo prevenir que se realicen fraudes contables en mi miPyme?
Algunos de los hábitos y controles internos que puedes implementar en tu empresa para evitar caer en fraudes contables son:
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- Actualiza la información de los proveedores de manera periódica.
- Evita la compra de mercancía innecesaria: para esto debes acordar unos procesos claros para hacer compras de bienes y servicios y revisar siempre el stock disponible y las ventas.
- Documenta de manera sencilla los procesos realizados en la empresa: Solicitud de compras, Pedidos recibido y despacho de los pedidos: específica las fechas, forma de envío, medios de pago, entre otras.
- Compara constantemente la información de las compras, inventarios, pedidos, etc..
- Establece cuáles colaboradores van a tener permiso para realizar pagos y quién va a hacerle seguimiento a estos pagos.
- Todas las facturas deben contar con la validación de personal autorizado.
👉🏼 Recuerda que para que los controles internos funcionen debes buscar trabajar en construir una cultura empresarial basada en la ética y transparencia.
Todo líder, empresario y dueño de empresa debe estar al día con los cambios normativos que tengan un impacto en el funcionamiento de su negocio, por eso en Al día con AGIL hicimos un resumen con los cambios propuestos en la Reforma Laboral del 2023.
