Publicado originalmente el 9 de febrero del 2024.
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Al momento de contratar un empleado las empresas deben considerar una serie de obligaciones y beneficios adicionales además del costo directo relacionado con la nómina mensual.
En este artículo de Al día con AGIL te traemos un resumen de los valores establecidos para el salario mínimo y las prestaciones sociales en Colombia para el 2024, ya que son fundamentales para comprender la inversión mensual que tu empresa debe realizar al incorporar nuevos colaboradores.
👉🏼 Este ejercicio lo haremos basándonos en un colaborador que gana el Salario Mínimo.
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1. Estructura del Salario Mínimo para 2024
En el presente año, el salario mínimo mensual en Colombia se ha fijado en $1’300.000, y se suma a este monto el auxilio de transporte de $162.000. Este valor básico es el punto de partida para calcular las demás contribuciones y prestaciones.
| Rubro | Valor |
|---|---|
| Salario mínimo | $1’300.000 |
| Auxilio de transporte | $162.000 |
| Total pago al trabajador | $1’462.000 |
2. Aportes a la Seguridad Social y Riesgos laborales
El empleador está obligado a realizar aportes a la salud y a la pensión del empleado:
-
- Salud: 12,5%: el empleador paga el 8,5% y el trabajador el 4%
- Pensión: 16%: el empleador paga el 12% y el trabajador el 4%
Estos porcentajes aseguran que el trabajador tenga acceso a servicios médicos y construya su fondo de pensiones para el futuro.
| Concepto | Riesgo I | Riesgo II | Riesgo III | Riesgo IV | Riesgo V | |
| Riesgos laborales | 0.522% | 1.044% | 2.436% | 4.350% | 6.960% | |
| $6,786 | $13,572 | $31,668 | $56,550 | $90,480 | ||
| Salud | 8.50% | $110,500 | $110,500 | $110,500 | $110,500 | $110,500 |
| Pensión | 12% | $156,000 | $156,000 | $156,000 | $156,000 | $156,000 |
| Total | $273,286 | $280,072 | $298,168 | $323,050 | $356,980 |
3. Prestaciones Sociales Obligatorias
Las prestaciones sociales son una parte crucial de la compensación total del empleado:
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- Prima de servicios: Equivale al 8.33% del salario total (Suma del salario mínimo y el auxilio de transporte: $1,462,000) y se paga en 2 cuotas anuales.
-
- Cesantías: Se liquidan una vez al año. También equivalen al 8.33% del salario total.
-
- Intereses sobre las cesantías: El empleador debe pagar al colaborador esta compensación ya sea de forma anual (12%) o proporcional al tiempo laborado, es decir, un equivalente a 1% mensual. Los intereses sobre las cesantías acumuladas deben ser pagados antes del 31 de enero del año siguiente.
-
- Vacaciones: Después de completar un año de trabajo, todos los trabajadores pueden acceder a 15 días de vacaciones. El valor de las vacaciones se calcula teniendo en cuenta el valor del sueldo del colaborador y el tiempo trabajado en días. ¡AGIL ERP calcula la liquidación de las vacaciones de manera automática!.
Si quieres hacer el cálculo del valor de las vacaciones puedes utilizar las siguientes fórmulas:
| Prestaciones Sociales | Porcentaje | Valor Mensual |
| Prima | 8.33% | $121,828 |
| Cesantias | 8.33% | $121,828 |
| Intereses sobre cesantías | 1% | $14,620 |
| Vacaciones | 4.1667% | $54,167 |
| Total | $312,444 |
4. Parafiscales
Adicionalmente, el empleador debe realizar aportes parafiscales que en total representan un 9% del salario. Estos recursos contribuyen a financiar fondos que buscan el bienestar social, como el SENA y el ICBF.
| Conceptos de Parafiscales | % | Valor |
| Caja de compensación familiar: | 4% | $52,000 |
| ICB – Instituto Colombiano de Bienestar Familiar | 3% | $39,000 |
| SENA – Servicio Nacional de Aprendizaje | 2% | $26,000 |
| Total | 9% | $117,000 |
5. Dotaciones
Por otro lado, el empleador debe entregar dotación (un traje y un calzado), al menos dos veces al año a los colaboradores que tengan un salario no superior a 2 salarios mínimos. Aunque el monto específico no está detallado, debe ser considerado como un compromiso y un costo adicional que la empresa debe asumir.
6. Obligación Total a Cargo del Empleador
Al sumar todos estos elementos, se obtiene que mensualmente la empresa debe realizar una inversión aproximada de $2,164,730 por cada empleado con salario mínimo. Como se evidencia, esta cifra va más allá del monto inicial del salario y el auxilio de transporte, comprendiendo también aspectos fundamentales para el bienestar y la seguridad del trabajador.
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AGIL ERP, es más que un software contable, por lo tanto te ayuda a liquidar las compensaciones de tus empleados. AGIL calcula automáticamente los costos de las prestaciones sociales, incluyendo las vacaciones, de los parafiscales, seguridad social e indemnizaciones.
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