Publicado originalmente el 03 de Enero del 2025.
Lectura de 3 minutos
El 2025 es el año para establecer nuevas metas y retos a nivel empresarial, pero también trae consigo nuevas obligaciones fiscales para empresas y personas naturales en Colombia. La actualización de la Unidad de Valor Tributario (UVT) y las fechas del calendario tributario son esenciales para cumplir y evitar sanciones.
En este artículo de Al Día con AGIL te explicamos lo que debes saber para estar al día con las responsabilidades en tu negocio y como persona natural.
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1. Nuevo Valor de la UVT para 2025
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ha establecido que la UVT para 2025 será de $49.799, un incremento del 5,81% frente a los $47.065 de 2024.
Este ajuste afecta a:
- Impuestos a la renta e IVA.
- Multas y sanciones tributarias.
- Límites de ingresos para la exoneración de impuestos.
- Multas de tránsito, entre otros.
La UVT simplifica la determinación de valores monetarios en el sistema tributario y se ajusta anualmente según las condiciones económicas del país. Además, las multas de tránsito, como conducir sin SOAT o licencia, también están ligadas al valor de la UVT, por lo cual se hace indispensable conocer su nuevo valor.
2. Calendario Tributario 2025
Recuerda que estar atento a las fechas no solo te permite evitar multas y sanciones innecesarias sino que también puede traerte beneficios. Te presentamos los plazos más importantes:
- Retención en la fuente: del 7mo al 16avo día hábil de cada mes.
- Declaración de IVA: según el tipo de régimen, los plazos pueden ser mensuales o bimestrales.
- Declaración de renta: depende del último dígito del NIT o cédula del contribuyente.
Revisa la página oficial de la DIAN para obtener el calendario completo y detallar las fechas específicas según sea tu caso.
3. Sanciones por Incumplimiento
No cumplir con las obligaciones tributarias o no cumplir con los plazos puede ser costoso. Recuerda que “Las sanciones se calculan en base al valor de la UVT” y son las siguientes:
- 5% del impuesto a cargo por cada mes de retraso.
- Si no hay valor a pagar, la sanción será del 0,5% de los ingresos brutos.
- Sanción mínima para 2025: $471.000, incluso si no tienes impuestos a pagar.
4. Agentes de Retención y Su Responsabilidad
Los agentes de retenedores son entidades públicas, consorcios, empresas y personas naturales que tienen la obligación de recaudar impuestos y transferirlos al Estado. Estos agentes también deben cumplir con los plazos para evitar sanciones.
Tener claro el valor de la UVT y el calendario tributario no solo evita sanciones, sino que también te ayuda a planificar mejor las fechas en que debes cumplir y realizar tus pagos al estado, si necesitas asesoría, consulta con un contador experto o directamente en la DIAN en el siguiente link:
https://www.dian.gov.co/Calendarios/Calendario_Tributario_2025.pdf
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