Publicado originalmente el 9 de Octubre del 2024.
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Presentar la declaración de renta puede parecer complicado, pero con esta guía te ayudaremos a comprender los aspectos clave para que lo hagas de manera sencilla y sin estrés. A continuación, te explicamos lo que necesitas saber y los pasos a seguir para presentar tu declaración de renta en Colombia. ¡Comencemos!
1. ¿Quién debe declarar renta en Colombia?
No todas las personas están obligadas a declarar renta, solo aquellos que cumplen con ciertos requisitos. A continuación, te detallamos los principales:
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- Ingresos: Si durante el año anterior tus ingresos brutos fueron superiores a $53.206.000.
- Patrimonio: Si a diciembre 31 del año anterior tu patrimonio bruto era mayor a $171.018.000.
- Consumos con tarjeta de crédito: Si tus consumos fueron superiores a $53.206.000.
- Compras y consignaciones: Si el total de tus compras y/o consignaciones superó los $53.206.000.
Si cumples con alguno de estos requisitos, debes presentar tu declaración de renta. De lo contrario, no estás obligado, pero hacerlo voluntariamente puede tener ventajas.
2. Pasos para presentar la declaración de renta
- Reúne la documentación necesaria:
Antes de comenzar, asegúrate de tener a la mano los siguientes documentos:
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- Certificados de ingresos y retenciones: Generalmente entregados por tu empleador o clientes.
- Extractos bancarios: Muestran tus movimientos financieros durante el año.
- Soportes de bienes y patrimonio: Declaraciones de bienes, propiedades, y otros activos.
- Comprobantes de deducciones: Como pagos a medicina prepagada, intereses de créditos hipotecarios o dependientes a cargo.
- Consulta el calendario tributario
Cada año, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) establece las fechas en las que debes presentar tu declaración de renta, dependiendo de los dos últimos dígitos de tu NIT. Es importante que verifiques tu fecha límite para evitar sanciones por extemporaneidad.
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- Ingresa a la página de la DIAN
Si no lo has hecho antes, deberás registrarte en la plataforma de la DIAN (www.dian.gov.co). Ahí podrás acceder al formulario 210, que es el que debes diligenciar si eres persona natural residente en Colombia.
- Diligencia el formulario de manera cuidadosa
El formulario de declaración de renta puede parecer abrumador, pero la DIAN cuenta con una opción de pre-declaración donde algunos campos ya están diligenciados con la información reportada por terceros, como tu empleador. Asegúrate de verificar que la información sea correcta y completa antes de enviarla.
- Aplica deducciones y beneficios fiscales
Existen algunas deducciones que pueden reducir el valor de tu impuesto a pagar:- Aportes voluntarios a pensión: Si aportas voluntariamente a tu pensión, estos montos son deducibles.
- Intereses de crédito hipotecario: Puedes deducir los intereses pagados por tu crédito de vivienda.
- Medicina prepagada: Si pagas un plan de medicina prepagada, puedes incluirlo como deducción, hasta un tope.
Recuerda que aplicar estos beneficios fiscales puede reducir significativamente tu carga tributaria.
- Revisa y presenta la declaración
Antes de presentar la declaración, revisa con calma todos los datos y verifica que no haya errores. Una vez estés seguro de que todo está correcto, puedes proceder a presentar la declaración de renta electrónicamente.
- Realiza el pago, si es necesario
Si después de haber presentado la declaración resulta un saldo a pagar, la plataforma te indicará cómo hacerlo. Puedes realizar el pago en línea o en los bancos autorizados. Es importante que lo hagas dentro de las fechas establecidas para evitar intereses de mora.
3. Consecuencias de no presentar la declaración a tiempo
Si no presentas tu declaración de renta dentro de las fechas establecidas, estarás sujeto a sanciones y recargos. A continuación, te explicamos las principales consecuencias:
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- La sanción por extemporaneidad puede ser del 5% del total del impuesto a cargo por cada mes de retraso, y si omites la declaración, esta sanción puede llegar al 20%.
- Mensaje de advertencia: Si no declaras la renta a tiempo, recibirás una notificación en la que se te advertirá que tienes un mes para realizar el pago correspondiente al valor del impuesto. Si no cumples con este plazo, se sumará una sanción del 10% sobre el valor de tu impuesto a pagar, de acuerdo con el artículo 641 del Estatuto Tributario.
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- Sanción del 20%: Si no presentas la declaración de renta en ninguno de los casos en los que estás obligado, se adicionará una sanción del 20% sobre el valor de tus consignaciones bancarias o tus ingresos brutos. Esta sanción se calcula con base en el período durante el cual no presentaste la declaración de impuestos, o tomando como referencia los ingresos de la última declaración realizada
- Valor de la multa por no presentar la renta o no cumplir con los plazos establecidos: El valor mínimo que se pagará en el 2024 por no presentar la renta o al no cumplir con los plazos es de $471.000. Es decir que si declaras la renta un día tarde, ya tendrías que asumir este valor, incluso si tu declaración de renta tuviera un valor a pagar de cero.
Estas sanciones pueden sumar montos significativos y se incrementan cuanto más tiempo dejes pasar sin regularizar tu situación fiscal. Además, a las sanciones se les sumarán intereses por mora, lo que aumentará aún más la deuda.
4. Recomendaciones finales
- Asesórate si es necesario: Si tienes dudas o tu situación financiera es compleja, es recomendable que busques asesoría de un contador o experto tributario.
- Mantén tus documentos organizados: Una buena organización financiera te permitirá hacer la declaración de manera más eficiente.
- Hazlo con tiempo: Evitar dejar la declaración para último momento te ayudará a reducir el estrés y posibles errores.
Recuerda que cumplir con tus obligaciones tributarias no solo evita sanciones, sino que también contribuye al desarrollo del país. Con esta guía, esperamos haberte aclarado el proceso y que lo enfrentes con mayor confianza.
¡Éxitos en tu declaración de renta!
